تفاوت مالیات برای فروشگاه های آنلاین و فیزیکی چه چیزی می باشد؟
درآمد خوب فروشگاه‌های اینترنتی در سال‌های گذشته باعث شد که این سایت‌ها بیش از فروشگاه‌های فیزیکی تحت نظارت امور مالیاتی قرار بگیرند. خرید کارتخوان سیار
درآمد خوب فروشگاه‌های اینترنتی در سال‌های گذشته باعث شد که این سایت‌ها بیش از فروشگاه‌های فیزیکی تحت نظارت امور مالیاتی قرار بگیرند. در واقع، فروشگاه‌های اینترنتی به دلیل فعالیت آنلاین و امکان ردیابی بهتر تراکنش‌های مالی، به طور دقیق‌تری تحت نظارت مالیاتی قرار گرفته‌اند. اما به‌منظور حمایت از کسب وکارهای اینترنتی، همچنان معافیت‌های مالیاتی شامل بسیاری از سایت‌های اینترنتی خواهد شد. در مقابل، فروشگاه‌های فیزیکی معمولا مالیات بیشتری پرداخت کنند.
مالیات بر ارزش افزوده فروشگاه‌های اینترنتی نیز بحث جداگانه‌ای دارد. در این مقاله قصد داریم نحوه محاسبه، روش‌های پرداخت و جرائم عدم پرداخت آن را بررسی کنیم.
مالیات بر ارزش‌افزوده
مالیات بر ارزش‌افزوده (VAT) نوعی مالیات غیرمستقیم است که بر تفاوت ارزش کالا از مرحله تولید تا مرحله عرضه به مصرف‌کننده، وضع می‌شود. به‌عبارت‌دیگر، این مالیات بر اساس ارزشی که کالا در طول زنجیره تأمین به دست آورده، محاسبه و دریافت می‌شود. برای مثال، اگر برای تولید یک کالا مواد اولیه به مبلغ 1000 تومان خریداری شده و سپس کالا با قیمت نهایی 3000 تومان به فروش رسیده باشد، ارزش افزوده این محصول 2000 تومان خواهد بود. از این مبلغ، 9 درصد به عنوان مالیات بر ارزش افزوده از مصرف‌کننده نهایی دریافت می‌شود.
نکته مهم این است که نرخ مالیات بر ارزش افزوده صرفاً بر اساس نوع محصول تعیین می‌شود و ربطی به نحوه قیمت‌گذاری ندارد. به‌عنوان‌مثال، محصولات دخانی و سوخت‌ها معمولاً مشمول نرخ مالیات بالاتری هستند. در این راستا، استفاده از دستگاه‌های پوز سیار می‌تواند نقش مهمی در محاسبه و پرداخت صحیح مالیات بر ارزش افزوده ایفا کند. این دستگاه‌ها با ثبت تراکنش‌های فروش، محاسبه و پرداخت به‌موقع مالیات مربوطه را تسهیل می‌کنند.
با مشاغل شامل مالیات بر ارزش افزوده
آیا فروشگاه‌های اینترنتی هم باید مالیات بر ارزش افزوده پرداخت کنند؟ این سوالی است که بسیاری از افرادی که به‌تازگی فروشگاه‌های آنلاین خود را راه‌اندازی کرده‌اند، مطرح می‌کنند. به‌طورکلی، تفاوتی بین فروشگاه‌های فیزیکی و فروشگاه‌های اینترنتی در مشمولیت قانون مالیات بر ارزش افزوده وجود ندارد. هر فروشگاهی، اعم از آنلاین یا سنتی، باید مطابق با مراحل هفت‌گانه ارزش افزوده یا ماده 12 قانون مالیات بر ارزش افزوده بررسی کند که آیا محصولات آن مشمول این قانون می‌شود یا خیر.
در صورت مشمول بودن، فروشگاه باید مالیات و عوارض را که جمعاً 9 درصد از مبلغ کالا می‌شود، از مصرف‌کننده نهایی یا همان مشتری دریافت کند. در این راستا، استفاده از دستگاه‌های پوز سیار می‌تواند بسیار کارآمد باشد. این دستگاه‌ها با ثبت تراکنش‌های فروش، محاسبه و پرداخت به موقع مالیات مربوطه را تسهیل می‌کنند. اما در این میان، بسیاری از وبگاه‌های پلتفرمی، به‌خصوص سایت‌هایی که متعلق به افراد حقیقی هستند، نباید ارزش افزوده دریافت کنند. منظور از سایت‌های پلتفرمی، کسب وکارهایی است که به عنوان واسطه، محصولات دیگران را عرضه می‌کنند، مثل دیجی‌کالا، اسنپ و تخفیفان. اگر شما هم در وبسایت خود محتوا یا محصولات تولید شده توسط دیگران را به مشتری نهایی خود می‌فروشید، مشمول این مالیات نخواهید بود. در مقابل اگر محتوایی را شخصاً تولید می‌کنید، باید مالیات بر ارزش افزوده را برای محصولات خود تعریف کنید.
مالیات بر ارزش‌افزوده را پرداخت کنیم؟
اگر مطابق با مراحل هفت‌گانه ارزش افزوده، محصولات شما مشمول مالیات بر ارزش افزوده است، فرقی نمی‌کند که آنها را در یک فروشگاه اینترنتی عرضه می‌کنید یا در یک مغازه فیزیکی؛ در هر صورت باید برای پرداخت مالیات بر ارزش افزوده اقدام کنید؛ بنابراین، حتی اگر با بازاریابی فروشگاه اینترنتی، میزان فروش خود را افزایش داده‌اید، باید در اولین فرصت مراحل زیر را طی کنید:
1. برای تشکیل پرونده در واحد مالیات بر ارزش افزوده اقدام کنید. در این راستا، می‌توانید از طریق سایت اینترنتی evat.ir ثبت‌نام کنید.
2. مراحل لازم را به منظور دریافت صورت‌حساب و تسویه این نوع مالیات غیرمستقیم طی کنید.
3. ظرف مدت 15 روز در پایان هر فصل برای تحویل اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده اقدام کنید. به یاد داشته باشید که یک دوره مالیاتی معادل با سه ماه از سال است.
4. تمام اسناد و مدارک خود را تا ده سال حفظ و نگهداری کنید.
به‌این‌ترتیب، با پیگیری دقیق این مراحل، می‌توانید مالیات بر ارزش افزوده را به‌درستی محاسبه و پرداخت کنید، صرف‌نظر از اینکه محصولات خود را از طریق فروشگاه اینترنتی یا مغازه فیزیکی عرضه می‌نمایید.
محاسبه جریمه دیر کرد مالیات و نحوه پرداخت
نحوه محاسبه و پرداخت مالیات ارائه می‌شود:
- نرخ مالیات بر ارزش‌افزوده
در حال حاضر نرخ مالیات بر ارزش‌افزوده در ایران 9% است. این نرخ بر اساس ارزش افزوده کالا یا خدمات محاسبه می‌شود.
- محاسبه مالیات بر ارزش‌افزوده
مالیات بر ارزش‌افزوده باید از مشتری نهایی دریافت شود. فروشنده باید قیمت کالا یا خدمات را با احتساب 9% مالیات بر ارزش‌افزوده به مشتری اعلام کند. به‌عنوان‌مثال، اگر قیمت یک کالا 1000 تومان باشد، مشتری باید 1090 تومان (1000 تومان + 90 تومان مالیات) را به فروشنده پرداخت کند.
- مالیات بر ارزش‌افزوده
فروشنده باید مبلغ مالیات دریافت شده از مشتری را هر سه ماه یکبار (هر فصل) به اداره امور مالیاتی پرداخت کند. این پرداخت باید ظرف 15 روز پس از پایان هر فصل انجام شود.
- عدم پرداخت
در صورت عدم پرداخت به‌موقع مالیات بر ارزش افزوده، فروشنده مشمول جریمه‌های سنگینی خواهد شد که در متن اصلی به آنها اشاره شده است. این جریمه‌ها می‌تواند تا 75% مالیات متعلقه باشد.
- سایر الزامات
فروشنده همچنین موظف است اسناد و مدارک مربوط به مالیات بر ارزش افزوده را به مدت 10 سال نگهداری کند و در صورت درخواست ارائه نماید.
در مجموع، فروشگاه‌های اینترنتی نیز مانند سایر بنگاه‌های اقتصادی موظف به رعایت قوانین و مقررات مالیات بر ارزش افزوده هستند. عدم توجه به این قوانین می‌تواند آنها را با جریمه‌های سنگینی مواجه کند.
سخن پایانی
فروشگاه‌های اینترنتی به دلیل فعالیت آنلاین و امکان ردیابی بهتر تراکنش‌های مالی، به طور دقیق‌تری تحت نظارت مالیاتی قرار گرفته‌اند. اما به‌منظور حمایت از کسب وکارهای اینترنتی، همچنان معافیت‌های مالیاتی شامل بسیاری از سایت‌های اینترنتی خواهد بود. در مقابل، فروشگاه‌های فیزیکی باید مالیات بیشتری پرداخت کنند. این تفاوت به دلیل ردیابی بهتر تراکنش‌های مالی در فروشگاه‌های آنلاین است.
مالیات بر ارزش افزوده (VAT) برای فروشگاه‌های آنلاین و فیزیکی یکسان است و بر اساس ارزش افزوده محصول محاسبه می‌شود. تفاوت در روش محاسبه و پرداخت این مالیات نیست، بلکه در نظارت و ردیابی بهتر فروشگاه‌های آنلاین است. فروشگاه‌های آنلاین و فیزیکی هر دو موظف به محاسبه، دریافت از مشتری و پرداخت به‌موقع مالیات بر ارزش افزوده هستند. عدم انجام این وظایف موجب جریمه‌های سنگین خواهد شد؛ بنابراین، تفاوت اصلی در نحوه نظارت و ردیابی مالیاتی بر فروشگاه‌های آنلاین و فیزیکی است، اما قوانین مالیات بر ارزش افزوده برای هر دو یکسان است.
