استعلام مالیات کارتخوان یکی از دغدغه‌های اصلی صاحبان کسب‌وکارها است. آیا می‌دانید چگونه می‌توانید به راحتی بدهی مالیاتی خود را استعلام کنید؟ یا اینکه چطور از جریمه‌های سنگین مالیاتی جلوگیری کنید؟ با مطالعه این مقاله، پاسخ تمام این سوالات را پیدا کرده و با قوانین و مراحل دقیق استعلام مالیات کارتخوان آشنا خواهید شد تا با خیال راحت به مدیریت امور مالی خود بپردازید. در ادامه، نحوه محاسبه، قوانین و موارد معاف از مالیات را نیز بررسی خواهیم کرد. اگر به دنبال خرید کارتخوان یا اطلاع از انواع آن هستید، دامون پوز به عنوان ارائه دهنده انواع کارتخوان در سراسر ایران، آماده ارائه خدمات و ثبت سفارش شما است.
شمارتو بذار، یک تومان تخفیف بگیر
قوانین و مقررات مالیات کارتخوان
با تصویب قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان در سال ۱۳۹۸، سازمان امور مالیاتی کشور با همکاری بانک مرکزی، نظارت بر تراکنش‌های بانکی را افزایش داده است. هدف اصلی این قانون، جلوگیری از فرار مالیاتی و شفاف‌سازی مبادلات مالی است. بر اساس این قانون، تمامی تراکنش‌های بانکی انجام‌شده از طریق دستگاه‌های کارتخوان و درگاه‌های پرداخت، به عنوان تراکنش‌های شغلی در نظر گرفته می‌شوند. بانک مرکزی موظف است اطلاعات مربوط به این تراکنش‌ها را به صورت برخط در اختیار سازمان امور مالیاتی قرار دهد. بنابراین، اگر دستگاه کارتخوان خود را به پرونده مالیاتی‌تان متصل نکرده باشید، ممکن است با جریمه‌های مالی و حتی قطع شدن دستگاه روبرو شوید. برای ثبت‌نام اظهارنامه مالیاتی کارتخوان و ورود به پرونده مالیاتی، باید از طریق سامانه‌های مربوطه اقدام کنید.
نحوه محاسبه مالیات کارتخوان
یکی از نکات مهم در مورد مالیات کارتخوان، این است که نرخ ثابتی برای آن وجود ندارد. میزان مالیات بر اساس نوع فعالیت شغلی، میزان درآمد سالانه و ضریب سود آن تعیین می‌شود. برای مثال، ضریب سود برای مشاغل خدماتی و تولیدی متفاوت است. برای پرداخت مالیات کارتخوان، ابتدا مبلغ درآمد خالص سالانه شما شناسایی می‌شود. سپس این مبلغ در ضریب سود شغلی‌تان ضرب شده و درآمد مشمول مالیات به دست می‌آید. پس از کسر معافیت مالیاتی (که برای سال ۱۴۰۳ مبلغ ۱۰۰ میلیون تومان است)، نرخ مالیات پلکانی بر اساس ماده ۱۳۱ قانون مالیات‌های مستقیم اعمال می‌شود. این نرخ برای اشخاص حقیقی از ۱۵ تا ۲۵ درصد متغیر است.
| ردیف | درآمد مشمول مالیات سالانه | نرخ مالیات |
| ۱ | از ۱ تا ۲۰۰ میلیون تومان | ۱۵ درصد |
| ۲ | از ۲۰۰ تا ۴۰۰ میلیون تومان | ۲۰ درصد |
| ۳ | بیش از ۴۰۰ میلیون تومان | ۲۵ درصد |
نکته: نوع دستگاه، چه کارتخوان سیار باشد، چه ثابت یا اندرویدی، تأثیری بر نحوه محاسبه مالیات ندارد.
روش‌های استعلام مالیات کارتخوان
برای اینکه بتوانید به صورت کامل و دقیق استعلام مالیات کارتخوان خود را انجام دهید، بهترین و معتبرترین روش، استفاده از سامانه‌های آنلاین سازمان امور مالیاتی کشور است. در ادامه، روش‌ها و جزئیات مربوط به هر یک را به صورت کامل و مفصل توضیح می‌دهیم.
🔸 استفاده از درگاه ملی خدمات مالیات (my.tax.gov.ir)
این سامانه، اصلی‌ترین و جامع‌ترین پلتفرم برای مدیریت تمامی امور مالیاتی مودیان، از جمله استعلام مالیات کارتخوان با کد ملی است. با ورود به این درگاه، می‌توانید به داشبورد مالیاتی خود دسترسی پیدا کنید و تمام اطلاعات مربوط به بدهی‌ها، پرونده‌های فعال و جزئیات تراکنش‌های شغلی خود را مشاهده کنید. این پلتفرم به صورت مستقیم به اطلاعات بانک مرکزی متصل است و دقیق‌ترین داده‌ها را به شما نمایش می‌دهد.
🔸 استعلام از طریق سامانه سازمان امور مالیاتی (tax.gov.ir)
این سامانه که به عنوان درگاه اصلی سازمان امور مالیاتی شناخته می‌شود، علاوه بر ارائه خدمات پیش‌ثبت‌نام و تشکیل پرونده مالیاتی کارتخوان، امکان پیگیری وضعیت مالیاتی را نیز فراهم می‌کند. می‌توانید از منوی «خدمات اصلی مالیاتی» وارد بخش «قبوض مالیاتی» شوید و با وارد کردن اطلاعات خواسته شده، وضعیت بدهی‌های خود را پیگیری کنید. این روش بیشتر برای استعلام کلی و دریافت شناسه قبض کاربرد دارد.
🔸 استعلام از طریق پیامک
یکی از روش‌های ساده و سریع برای مطلع شدن از بدهی مالیاتی، دریافت پیامک‌های اطلاع‌رسانی از سوی سازمان امور مالیاتی است. این پیامک‌ها به صورت دوره‌ای و در صورت وجود بدهی، به شماره تلفن همراهی که در پرونده مالیاتی کارتخوان شما ثبت شده است، ارسال می‌شوند. این روش یک راهکار سریع برای مطلع شدن از وضعیت کلی مالیاتی شما است، اما برای مشاهده جزئیات کامل، باید حتماً به یکی از سامانه‌های آنلاین مراجعه کنید.
مراحل استعلام مالیات کارتخوان
برای اینکه به راحتی استعلام بدهی مالیاتی اشخاص حقیقی با کد ملی خود را انجام دهید، مراحل زیر را با دقت دنبال کنید:
🔹 تشکیل پرونده مالیاتی و دریافت کد رهگیری:
اولین قدم برای هرگونه فعالیت مالیاتی، تشکیل پرونده در سامانه امور مالیاتی است. به سایت tax.gov.ir مراجعه کرده و از بخش «پیش ثبت‌نام و ثبت‌نام الکترونیک» اطلاعات اولیه کسب‌وکار خود را وارد کنید. پس از تأیید اطلاعات توسط سازمان، کد رهگیری مالیاتی دریافت می‌کنید که به منزله تشکیل پرونده اولیه شما است.
🔹 ورود به سامانه my.tax.gov.ir
پس از دریافت کد رهگیری، می‌توانید به درگاه ملی خدمات مالیات به آدرس my.tax.gov.ir ورود به پرونده مالیاتی خود را انجام دهید. نام کاربری شما برای اشخاص حقیقی، همان کد ملی و برای اشخاص حقوقی، شناسه ملی است. رمز عبور نیز از طریق پیامک به شما ارسال می‌شود. در این مرحله همچنین می‌توانید از طریق سرویس «ورود از طریق دولت من» نیز وارد سامانه شوید.
🔹 مشاهده وضعیت مالیاتی و بدهی‌ها
پس از ورود به پرونده مالیاتی، به داشبورد شخصی خود دسترسی پیدا می‌کنید. برای استعلام بدهی مالیاتی، از منوی سمت راست، گزینه «درخواست‌ها» و سپس «استعلام بدهی مالیاتی» را انتخاب کنید. در این بخش، تمام بدهی‌های مالیاتی شما به تفکیک سال و نوع مالیات نمایش داده می‌شود. همچنین، با مراجعه به بخش «ساماندهی پذیرنده‌های بانکی» می‌توانید تمامی دستگاه‌های کارتخوان و درگاه‌های پرداخت متصل به پرونده مالیاتی خود را مشاهده و مدیریت کنید. این بخش به شما نشان می‌دهد که آیا تمام دستگاه‌های شما به درستی به پرونده مالیاتی‌تان متصل شده‌اند یا خیر.
مراحل پرداخت مالیات کارتخوان
برای پرداخت مالیات کارتخوان خود، می‌توانید از روش‌های الکترونیکی استفاده کنید. این فرآیند به طور کامل آنلاین انجام می‌شود و نیاز به مراجعه حضوری ندارد:
🔸 ورود به سامانه مالیاتی
اولین گام برای پرداخت، ورود به درگاه ملی خدمات مالیات به آدرس my.tax.gov.ir است. با وارد کردن نام کاربری (کد ملی) و رمز عبور خود، به حساب کاربری‌تان وارد شوید.
🔸 دریافت شناسه قبض جدید
در صفحه اصلی یا داشبورد کاربری، به بخش «پرداخت الکترونیک مالیات» بروید. در این قسمت، برای پرداخت بدهی‌های خود نیاز به دریافت شناسه قبض و شناسه پرداخت دارید. با انتخاب گزینه «دریافت شناسه قبض جدید»، اطلاعات مربوط به بدهی مالیاتی که قصد پرداخت آن را دارید، انتخاب کرده و سامانه به صورت خودکار یک شناسه قبض و شناسه پرداخت اختصاصی برای شما صادر می‌کند.
🔸 پرداخت آنلاین مالیات
پس از صدور شناسه، می‌توانید به صورت مستقیم از طریق درگاه پرداخت بانکی اقدام به پرداخت کنید. کافی است اطلاعات کارت بانکی خود را وارد کرده و با استفاده از رمز ترمینال کارتخوان چیست و رمز پویا (رمز دوم یکبار مصرف) تراکنش را تکمیل نمایید. پس از موفقیت‌آمیز بودن پرداخت، تأییدیه آن به صورت پیامک یا ایمیل برای شما ارسال می‌شود که به عنوان سند پرداخت مالیات محسوب می‌شود.
چه مواردی معاف از مالیات هستند؟
همه دستگاه‌های کارتخوان مشمول مالیات هستند، اما برخی فعالیت‌ها و تراکنش‌ها از مالیات معافند. یکی از مهم‌ترین معافیت‌ها، سقف درآمدی سالانه ۱۰۰ میلیون تومانی برای اشخاص حقیقی است. اگر مجموع درآمد شما از طریق کارتخوان کمتر از این مبلغ باشد، معاف از مالیات خواهید بود. همچنین، برخی مشاغل مانند کشاورزی، داروخانه‌ها، نانوایی‌ها، مدارس و مراکز خیریه نیز در قانون مالیات‌های مستقیم معاف از مالیات محسوب می‌شوند.
علاوه بر این، برخی تراکنش‌های بانکی مانند وام، انتقال وجه بین حساب‌های شخصی و یا وجوه دریافتی به عنوان قرض، درآمد محسوب نشده و مشمول مالیات کارتخوان سیار یا ثابت نیستند. البته برای اثبات این موارد، باید مدارک کافی به سازمان امور مالیاتی ارائه دهید.
سخن پایانی
در این مقاله با قوانین و نحوه استعلام مالیات کارتخوان به صورت دقیق آشنا شدیم. همانطور که دیدید، کارتخوان به خودی خود مالیاتی ندارد، بلکه تراکنش‌های آن مبنای محاسبه مالیات بر درآمد هستند. آگاهی از این قوانین و اقدام به موقع برای پرداخت مالیات کارتخوان، به شما کمک می‌کند تا از مشکلات قانونی و جریمه‌های سنگین جلوگیری کنید. به خاطر داشته باشید که برای خرید کارتخوان و لوازم جانبی کارتخوان و همچنین دریافت مشاوره در این زمینه، می‌توانید به وبسایت دامون پوز مراجعه کنید.
