جریمه مالیاتی کارتخوان کابوس بسیاری از کسبوکارهایی است که بدون آگاهی از قوانین جدید اقدام به تراکنش میکنند. آیا میدانستید یک اشتباه ساده در عدم اتصال دستگاه به پرونده مالیاتی میتواند منجر به جریمهای معادل ۱۰ درصد از کل فروش شما شود؟ مطالعه این مقاله به شما کمک میکند تا با شناخت دقیق تخلفات، از مجازاتهای سنگین جلوگیری کرده و با روشهای بخشودگی قانونی آشنا شوید. ما در دامون پوز ارائه دهنده انواع کارتخوان در کل ایران هستیم و برای دریافت اطلاعات و ثبت سفارش نوینترین دستگاهها میتوانید از سایت ما استفاده کنید.
جریمه مالیات کارتخوان چیست؟
برخلاف باور عموم، مالیاتی به خودِ فیزیکی دستگاه تعلق نمیگیرد، بلکه این جریمه به علت کوتاهی در انجام تکالیف قانونی مربوط به درآمدهای حاصل از پوز است. سازمان امور مالیاتی هرگونه تراکنش بانکی در این دستگاهها را به عنوان درآمد تلقی کرده و در صورت عدم تطابق با اظهارنامه، مودی را مشمول جریمه ثبت نکردن کارتخوان و پرداخت مبالغ اضافه بر اصل مالیات میکند.
انواع جریمه مالیات کارتخوان براساس تخلفات
فرار از نظارت مالیاتی با روشهایی مثل استفاده از کارتخوان بدون مالیات عملاً غیرممکن شده است و سازمان با ابزارهای هوشمند، تمامی تراکنشها را رصد میکند. تخلفات در این حوزه به چهار دسته اصلی تقسیم میشوند که هر کدام بر اساس شدت بر شفافیت اقتصادی، جریمههای نقدی متفاوتی را برای صاحبان کسبوکارهای خرد و کلان به همراه دارند.
تخلفات مربوط به ثبت نام و عضویت
طبق قانون پایانههای فروشگاهی، تمامی فعالان اقتصادی موظف به ثبتنام در سامانه مودیان و اتصال دستگاه پوز به پرونده مالیاتی خود هستند. اگر مودی از انجام این کار خودداری کند یا حساب بانکی تجاری خود را به سازمان معرفی ننماید، مشمول جریمه سنگینی معادل ۱۰ درصد مجموع فروش انجام شده خواهد شد. برای پیشگیری از این وضعیت، اولین اقدام ضروری برای هر فروشنده، دریافت کد مالیاتی برای کارتخوان است تا فعالیت او از ابتدا در چارچوب قانون قرار گیرد.
عدم آگاهی از قوانین ثبتنام مانع از صدور جریمه نمیشود و حتی اگر تراکنشی سهواً ثبت نشود، سیستمهای دادهکاوی آن را شناسایی میکنند. بسیاری از اصناف با خرید کارتخوان سیار تصور میکنند چون دستگاه جابهجا میشود نظارت کمتر است، اما تمامی پوزهای فعال باید در پوشش سامانه مودیان باشند. جریمه عدم ثبتنام میتواند حداقل ۲۰ میلیون ریال باشد که در صورت بالا بودن رقم فروش، این مبلغ به صورت درصدی محاسبه شده و فشار مالی مضاعفی را به واحد صنفی وارد میکند.
تخلفات صدور و ارسال صورتحساب
صدور صورتحساب الکترونیکی یکی از ارکان اصلی قانون جدید است و عدم صدور یا عدم ارسال آن به سامانه مودیان، جریمهای معادل ۱۰ درصد مبلغ فروش ثبتنشده دارد. مودیان موظف هستند به محض انجام معامله، اطلاعات آن را در سامانه بارگذاری کنند تا شفافیت مالی برقرار شود. در صورتی که به هر دلیلی فاکتور صادر نشود، علاوه بر جریمه نقدی، مودی از برخی تسهیلات مالیاتی نیز محروم شده و ممکن است در مراحل استعلام مالیات کارتخوان با ارقام غیرمنتظرهای روبرو شود.
علاوه بر ارسال سیستمی، تحویل نسخه چاپی صورتحساب به مشتری نیز الزامی است و در صورت امتناع از این کار، فروشنده مشمول جریمه ۲ درصدی مبلغ معامله میشود. استفاده از دستگاههای پیشرفته مانند کارتخوان اندرویدی میتواند فرآیند صدور و مدیریت فاکتورها را بسیار سادهتر کند. دقت داشته باشید که مخدوش کردن صورتحساب یا ارائه اطلاعات نادرست در فاکتور نیز مشمول جریمههای مشابه است که در نهایت منجر به افزایش بدهی قطعی مودی در پرونده مالیاتی او خواهد شد.
کتمان درآمد و تقلب
جریمه عدم استفاده از کارتخوان و ترغیب مشتری به واریز کارت به کارت، مصداق بارز کتمان درآمد است که سازمان مالیاتی با هوش مصنوعی آنها را شناسایی میکند. کتمان درآمد به معنای مخفی کردن بخشی از فعالیت اقتصادی برای پرداخت مالیات کمتر است که جریمهای معادل ۳۰ درصد مالیات متعلق را به همراه دارد. این جریمه برخلاف بسیاری از موارد دیگر، غیرقابل بخشودگی است و مودی موظف است تمام و کمال آن را پرداخت کند تا پروندهاش دچار بحرانهای حقوقی نشود.
تقلبهای سیستمی مانند استفاده از کارتخوان صنف دیگری که نرخ مالیاتی کمتری دارد (اینتاکد پایینتر) نیز از موارد جدی تخلف است. برای مثال اگر یک پزشک از پوز یک کتابفروشی استفاده کند، مرتکب فرار مالیاتی شده و علاوه بر جریمه، از تمامی معافیتهای سالانه محروم میشود. در چنین شرایطی، حتی اگر مودی به دنبال حذف پرونده مالیاتی کارتخوان قدیمی خود باشد، ابتدا باید تمامی جرایم ناشی از تقلب و کتمان درآمد سنوات گذشته را تسویه کند تا اجازه تغییرات به او داده شود.
تخلفات عملیاتی و تغییرات
تغییرات در وضعیت کسبوکار مانند تغییر شغل، تغییر محل فعالیت یا تعطیلی موقت و دائم باید در سریعترین زمان ممکن به سازمان امور مالیاتی اطلاع داده شود. عدم اعلام تغییر مکان یا نوع فعالیت مشمول جریمهای معادل ۱۵ درصد درآمد حاصله در آن دوره خواهد بود، چرا که نرخهای مالیاتی بر اساس نوع صنف متفاوت است. مودیان باید توجه داشته باشند که هرگونه جابجایی دستگاه باید در سامانه ثبت شود تا در زمان بازرسیهای حضوری یا سیستمی، با جریمههای سنگین عملیاتی مواجه نشوند.
همچنین در صورت بروز نقص فنی در دستگاه پوز که منجر به عدم ثبت تراکنشها شود، مودی موظف به اعلام موضوع به سازمان و شرکت پشتیبان است. اگر نقص فنی اعلام نشود و تراکنشی خارج از شبکه صورت گیرد، جریمه ۵ درصدی بر معاملات اعمال میشود. نگهداری صحیح و تهیه لوازم جانبی کارتخوان استاندارد میتواند از بروز خرابیهای ناگهانی جلوگیری کند. انطباق دقیق با این قوانین عملیاتی، ریسک مالیاتی کسبوکار را به حداقل رسانده و مسیر رشد قانونی واحد صنفی را هموار میسازد.
| نوع تخلف مالیاتی | نرخ جریمه نقدی | مبلغ حداقلی جریمه | امکان بخشودگی |
| عدم عضویت در سامانه مودیان | ۱۰٪ مجموع فروش | ۲۰ میلیون ریال | دارد |
| کتمان درآمد (اظهارنامه خلاف واقع) | ۳۰٪ مالیات متعلق | – | ندارد |
| عدم صدور صورتحساب الکترونیکی | ۱۰٪ مبلغ فروش | ۲۰ میلیون ریال | دارد |
| عدم اعلام تغییر شغل یا محل | ۱۵٪ درآمد دوره | – | دارد |
| عدم تحویل صورتحساب چاپی | ۲٪ مبلغ معامله | ۲۰ میلیون ریال | دارد |
مجازاتهای غیرنقدی و حقوقی
سازمان امور مالیاتی علاوه بر جریمههای نقدی، ابزارهای قانونی قدرتمندی برای برخورد با مودیان متخلف و بدهکار در اختیار دارد که میتواند فعالیت اقتصادی فرد را به کلی فلج کند. این مجازاتها با هدف تضمین وصول حقوق دولت و جلوگیری از فرار مالیاتی طراحی شدهاند و معمولاً در مراحل نهایی برخورد با بدهکاران مالیاتی اعمال میشوند.
ممنوعالخروجی مالیاتی
در صورتی که بدهی مالیاتی مودی از سقف مجاز (معمولاً ۴۰ میلیون تومان برای حقیقیها) فراتر رود، سازمان میتواند بدون حکم دادگاه فرد را ممنوعالخروج کند. این اقدام تا زمان تسویه کامل بدهی یا سپردن وثیقه معتبر پابرجا خواهد ماند و یکی از موثرترین ابزارها برای وصول مطالبات معوقه سازمان است.
مسدودی حسابهای بانکی
سازمان امور مالیاتی این اختیار را دارد که به صورت آنلاین دستور انسداد تمام حسابهای بانکی مودی متخلف را صادر نماید. پس از مسدودی، مبالغ موجود در حساب تا سقف بدهی مالیاتی برداشت شده و به خزانه دولت واریز میشود که این امر میتواند چکهای در جریان مودی را با برگشت مواجه کند.
ابطال مجوز فعالیت و تعطیلی
تداوم تخلفات مالیاتی بیش از یک سال میتواند منجر به ابطال پروانه کسب توسط مراجع صادرکننده مجوز شود. همچنین بانک مرکزی موظف است درگاههای پرداخت و پایانههای فروشگاهی واحدهای متخلف را به درخواست سازمان مالیاتی مسدود کند که به معنای توقف کامل جریان درآمدی آن واحد صنفی خواهد بود.
مجازاتهای کیفری
در موارد حاد مانند جعل اسناد، دستکاری نرمافزاری در دستگاه پوز یا اخلال سازمانیافته در نظام مالیاتی، پرونده به مراجع قضایی ارجاع میشود. این مجازاتها میتواند شامل حبس تعزیری از ۶ ماه تا ۲ سال، ضربات شلاق و محرومیت از حقوق اجتماعی باشد که لکهای سیاه در سوابق مدیریتی و تجاری فرد باقی میگذارد.
برای کسانی که به دنبال راهکارهای قانونی پرداخت هستند، خرید کش لس میتواند گزینهای مناسب برای مدیریت برخی تراکنشهای غیردرآمدی باشد تا از اختلاط حسابها جلوگیری شود.
نحوه بخشودگی جرایم مالیاتی کارتخوان
بخشودگی جرایم مالیاتی فرصتی است که دولت برای حمایت از تولید و کسبوکارهای خوشحساب فراهم کرده تا مودیان بتوانند با هزینه کمتری بدهیهای خود را تسویه کنند. این تسهیلات معمولاً شامل جرایم قابل بخشش (مانند جریمه تاخیر) میشود و به هیچ عنوان شامل اصل مالیات یا جرایم غیرقابل بخشش مانند کتمان درآمد نخواهد بود.
پرداخت بدهی اصلی
شرط اولیه و بنیادین برای استفاده از هر نوع بخشودگی، پرداخت کامل اصل مالیات و عوارض متعلق به آن سال مالی است. مودی باید ابتدا نسبت به قطعی کردن بدهی و واریز اصل مبلغ اقدام کند تا سیستم اجازه ثبت درخواست بخشودگی جرایم مازاد را صادر نماید.
بخشودگی ۱۰۰ درصدی برای مبالغ زیر ۷۲۰ میلیون تومان
طبق بخشنامههای سال ۱۴۰۴، مودیانی که بدهی آنها کمتر از این سقف است، در صورت پرداخت اصل بدهی ظرف یک سال، از پرداخت کل جرایم معاف میشوند. این یک فرصت طلایی برای کسبوکارهای کوچک است تا با تسویه سریع، بار مالی سنگین جرایم انباشته شده را از دوش خود بردارند.
بخشودگی درصدی بر اساس سال عملکرد
میزان تخفیف در جرایم به سالی که تخلف در آن رخ داده بستگی دارد؛ برای سالهای اخیر تا ۱۰۰ درصد بخشودگی اعمال میشود. اما برای سالهای دورتر (مثلاً قبل از ۱۳۹۴)، این درصد به صورت پلکانی کاهش یافته و مودی موظف به پرداخت بخشی از جرایم در کنار اصل مالیات خواهد بود.
نحوه اعتراض به جریمه مالیاتی کارتخوان
اگر مودی معتقد باشد که مبلغ مالیات یا جریمه تعیین شده با درآمد واقعی او همخوانی ندارد، میتواند از طریق مسیرهای قانونی پیشبینی شده در قانون مالیاتهای مستقیم نسبت به احقاق حق خود اقدام کند. این فرآیند دارای زمانبندیهای دقیقی است که عدم رعایت آنها منجر به قطعی شدن بدهی و سلب حق اعتراض در مراحل بعدی خواهد شد.
- 🔹 ثبت اعتراض کتبی در سامانه ظرف ۳۰ روز پس از ابلاغ برگ تشخیص.
- 🔹 مراجعه به اداره امور مالیاتی جهت توافق با رئیس اداره (ماده ۲۳۸).
- 🔹 ارجاع پرونده به هیئت حل اختلاف مالیاتی بدوی در صورت عدم توافق.
- 🔹 ثبت اعتراض به رای هیئت بدوی ظرف ۲۰ روز جهت بررسی در هیئت تجدیدنظر.
- 🔹 طرح شکایت در شورای عالی مالیاتی یا هیئت سه نفره در موارد خاص و پیچیده حقوقی.
سخن پایانی
جریمه مالیاتی کارتخوان با رعایت دقیق تکالیفی چون ثبتنام به موقع و تفکیک حسابهای شخصی از تجاری به سادگی قابل پیشگیری است. هوشمندسازی سیستمهای نظارتی نشان میدهد که شفافیت، تنها راه ماندگاری در بازار امروز ایران است و روشهای قدیمی فرار مالیاتی دیگر کارایی ندارند. با استفاده از تجهیزات استاندارد دامون پوز و انطباق با قوانین، از مزایای بخشودگی ۱۰۰ درصدی بهرهمند شوید و ریسک مسدودی حساب یا ممنوعالخروجی را از بین ببرید. بهترین استراتژی برای هر مودی، اقدام پیشگیرانه و ثبت دقیق تمامی تراکنشها در سامانه مودیان است.
